Versicherungen

Versicherungen dienen zur Deckung persönlicher und wirtschaftlicher Risiken durch einen Versicherungsträger gegen Zahlung von Beiträgen (Prämien). Die Zahl der von einem gleichartigen Risiko Betroffenen ist zwar groß, die Überlegung der Versicherung geht aber davon aus, dass das Schadenereignis nicht bei allen gleichzeitig eintritt. Sozialversicherungen sind für die Arbeitnehmer gesetzlich vorgeschrieben; Individualversicherungen freiwillig, außer die privaten Pflichtversicherungen. Individualversicherungen werden in Schaden- und Summenversicherungen eingeteilt.

Nach Risiken werden folgende Versicherungszweige unterschieden: Personen-(Lebens-, Unfallversicherung usw.), Sach-(Hausrat-, Gebäudeversicherung usw.). Wer eine Versicherung abschließt, erhält vom Versicherer eine sogenannte Versicherungspolice (Versicherungsschein).

Diese Police ist eine vom Versicherer ausgestellte und unterzeichnete Beweisurkunde. Der Versicherungsvertrag wird zusammen mit einem Abdruck der allgemeinen Versicherungsbedingungen gegen Zahlung der Erstprämie ausgehändigt bzw. mit entsprechender Zahlungsaufforderung übersandt. Versicherungsscheine werden meist auf den Namen des Versicherungsnehmers ausgestellt. Bei privaten Versicherern entfallen im Schnitt auf jeden Bundesbürger sechs Versicherungsverträge. Bei jedem Vertragsabschluß ist eine Versicherungssteuer fällig, diese Steuer ist eine Bundessteuer und steht daher dem Bund zu. Träger der Versicherungssteuer ist der Versicherungsnehmer.

Der Versicherer hat die Versicherungssteuer einzutreiben und an die zuständige Finanzbehörde abzuführen. Die Krankenversicherungen und weitere Sozialversicherungen sind allerdings von dieser Steuer befreit (Versicherungsgesetz). 2005 vereinnahmten die privaten Versicherer mehr als 150 Mrd. € an Prämien, diese hohen Einnahmen ermöglichen die zu bringenden Versicherungsleistungen.